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日前，厦门国际银行因21项违法违规行为收到一张千万级罚单，这是该行四个月内第二次被重罚。

财通社注意到，厦门银保监局提到了该行“向会计师事务所出具不实回函”，这在银行罚单中并不常见。事实上，厦门国际银行在违规之路上一路狂飙，曾多次卷入上市公司财务造假案，还因为“新员工不喝酒被扇耳光”事件上过热搜。

作为中国第一家中外合资银行，厦门国际银行资产规模已跨过万亿门槛。但是由于诸多问题缠身，该行也是目前国内唯一一家还未上市的万亿级城商行，新行长“压力山大”。

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千万级罚单背后的“21宗罪”

国家金融监督管理总局网站的行政处罚信息显示，5月19日，厦门银保监局一口气公示了18张罚单，剑指多家银行及保险公司。特别引人注意的是，厦门国际银行收到一张近1400万元的大罚单，超过了其他家被罚没金额之和。

厦门国际银行为什么被监管机构重点“关照”？罚单显示，该行存在多达21项违法违规事实。

不难发现，除了银行常踩坑的“流动资金贷款贷后管理不到位”“贷款资金违规挪用”等问题外，厦门国际银行还存在“向会计师事务所出具不实回函”“向检查组提供隐瞒重要事实的材料”等非典型错误。

可以说从贷款资金流动问题，到财务信息造假，再到政治觉悟，厦门国际银行已经把“坑”踩了个遍，合规和风控成了筛子。

本次处罚，厦门银保监局决定对厦门国际银行没收违法所得157436.86元，处以罚款13814873.72元，合计罚没1397.23万元，创该行罚单记录新高；另对10人给与警告，2人并处罚款10万元。处罚决定日期为2022年6月28日。

近日，厦门国际银行回应媒体表示，“此次处罚是基于监管部门2020年对该行现场检查中发现的问题作出的，所涉及的业务均发生在2020年3月以前，截至目前已整改完成。”

尽管如此，罚单像雪花片一样飞来的厦门国际银行在内部治理、合规方面依然有很大的提升空间。2022年至今，厦门国际银行已累计收到8张罚单，被罚总金额约3036.49万元。

就在今年2月，厦门国际银行北京分行因发放流动资金贷款用于违规领域等12项违法违规事实，被北京银保监局罚款810万元。这意味着，该行在短短四个月内，已经两次被公开重罚，合计罚没2207.23万元。

可笑的是，一转眼，近日厦门国际银行居然荣膺“铁马”十佳中小银行奖，还是该行第四年获此奖项。

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多次卷入上市公司财务造假案

“如果你看见厨房里有一只蟑螂，那里面肯定不止一只！”据了解，在多起上市公司的财务造假案中，都曾出现过厦门国际银行的影子。

一代“鞋王”富贵鸟（01819.HK）在2018年爆发债务违约，并最终宣告破产。后来，富贵鸟被证监会查明公司债券存在虚假记载等违法事实，富贵鸟在债券“14富贵鸟”和“16富贵01”募集说明书中，分别隐瞒13亿元、24亿元对外担保，挪用募集资金用于购买理财产品或从事资金拆借。

根据福建证监局对审计机构毕马威出具的警示函，毕马威存在的问题为其2014年-2015年分别为富贵鸟及其子公司在厦门国际银行的存款进行了函证，却并未函证上述存款是否被质押、用于担保等其他限制使用。

这从侧面印证了富贵鸟及其子公司以存款质押给了厦门国际银行，为富贵鸟集团的借款提供担保。

2020年2月，踩雷的国元证券(行情000728,诊股)将“16富贵01”债券主承销商爱建证券，毕马威华振会计师事务所、厦门国际银行泉州分行、厦门银行(行情601187,诊股)漳州分行告上法庭，要求四被告连带赔偿其因购买“16富贵01”债券导致的损失7680.67万元、律师费 18万元及案件诉讼费。

国元证券指出，作为被函证对象，厦门国际银行泉州分行、厦门银行漳州分行未履行审慎经营义务、违规出具内容不实的银行询证函回复函件，并导致《募集说明书》出现虚假记载、重大遗漏。

由于该案件十分复杂，后来国元证券主动撤回上诉，但厦门国际银行配合富贵鸟财务信息造假被监管实锤。行政处罚信息显示，2019年5月21日，厦门国际银行泉州分行因出具虚假函证被泉州银保监局罚款40万元。

能够看出，厦门国际银行这一次被监管部门认定“向会计师事务所出具不实回函”，几乎就是前次富贵鸟债券案的翻版。

不仅如此，近年广受关注的华仪电气、康尼机电(行情603111,诊股)以及*ST康得等公司财务造假事件的爆发过程中，都出现了厦门国际银行的身影。

根据媒体报道，该行所扮演的角色也基本相似：为造假公司涉及违规担保的“高危”贷款需求提供贷款；一旦有风吹草动该银行就会提前将用作抵押担保的存款强制划走——这种操作模式常常将还未被踢爆的上市公司风险提前引爆。

在这些公司的暴雷过程中，厦门国际银行是否尽到了审查义务，真相有待进一步查验。

厦门国际银行的经营作风，从“酒局耳光”风波也可见一斑。2020年8月，网上曝出厦门国际银行新员工不喝领导敬酒被打耳光一事，引起网友热议。事件曝光后，涉事的北京分行对涉事领导进行停职并做出了绩效处罚。

当时中国银行(行情601988,诊股)业协会表示，这类轻描淡写的处罚，无异于罚酒三杯。看来，从内控问题到“八规”后依旧大搞酒桌应酬文化，厦门国际银行颇有“顶风作案”的传统。

03

业绩下滑、上市坎坷

改革开放初期的1985年，在外资及合资企业日益增长的涉外金融需求下，厦门国际银行应运而生，是内地第一家中外合资银行，后于2013年从中外合资银行改制为中资城商行。

由于深具华侨基因和国际化资源禀赋，厦门国际银行形成了“以内地为主体、以港澳为两翼”的战略布局，此后经历了较为迅猛的扩张之路，2021年总资产规模首次跻身“万亿俱乐部”，最新总资产为1.12万亿元。

但是近年来不断飞来的罚单也凸显出该行在相关业务整改、完善内部治理方面存在顽疾，内控能力亟需进一步提升。

与此同时，近年来，厦门国际银行业绩整体下行，同时资产质量也呈现出明显的下降趋势，这可能与房地产的深度绑定有关。经营压力的增大或成为厦门国际银行“铤而走险”的最大原因。

2020年-2022年，厦门国际银行的收入从177.12亿元下降到171.28亿元，不良率却从0.84%上涨到1.26%，同时贷款拨备覆盖率逐年下降，近三年分别为259.8%、202.73%、168.42%，与城商行的平均水平不断拉开差距。

今年一季度，厦门国际银行营收35.7亿元，净利润13.23亿元，更是双双下滑。财报显示，一季度其发放贷款和垫款6161.02亿元，较上年末仅增长1.7%，信贷资产增幅明显较低。

对比来看，晚成立10多年的的厦门银行，2022年不良贷款率为0.86%，拨备覆盖率更是高达387.93%。虽然规模仅是厦门国际银行的三分之一，但无论是盈利能力还是资产质量都远高于后者。

更难堪的是，早在2007年，厦门国际银行就正式提出了A股上市计划，但是迟迟没有结果，成为唯一一家没有上市的万亿城商行。而厦门银行已于2020年成功登陆A股。

10年来，厦门国际银行从改制到不断增资扩股，一直在为上市做准备。3月16日，厦门银保监局已同意厦门国际银行将注册资本从138.25亿元增加至140.88亿元。注册制下，厦门国际银行最终能否如愿上市，备受关注。

我们注意到，今年1月19日，厦门国际银行刚刚接受章德春辞职，同意聘任曹云川出任行长。但是这位“70后少帅”接手后，开局十分不利。

接下来的任期内，曹云川能否为前任善后，向外界塑造一家经营合规、风控严密、业绩提振并尽早上市的好银行形象，得打一个大大的问号。

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