重罚!万亿城商行多次卷入财务造假案


(资料图)

日前,厦门国际银行因21项违法违规行为收到一张千万级罚单,这是该行四个月内第二次被重罚。

财通社注意到,厦门银保监局提到了该行“向会计师事务所出具不实回函”,这在银行罚单中并不常见。事实上,厦门国际银行在违规之路上一路狂飙,曾多次卷入上市公司财务造假案,还因为“新员工不喝酒被扇耳光”事件上过热搜。

作为中国第一家中外合资银行,厦门国际银行资产规模已跨过万亿门槛。但是由于诸多问题缠身,该行也是目前国内唯一一家还未上市的万亿级城商行,新行长“压力山大”。

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千万级罚单背后的“21宗罪”

国家金融监督管理总局网站的行政处罚信息显示,5月19日,厦门银保监局一口气公示了18张罚单,剑指多家银行及保险公司。特别引人注意的是,厦门国际银行收到一张近1400万元的大罚单,超过了其他家被罚没金额之和

厦门国际银行为什么被监管机构重点“关照”?罚单显示,该行存在多达21项违法违规事实

不难发现,除了银行常踩坑的“流动资金贷款贷后管理不到位”“贷款资金违规挪用”等问题外,厦门国际银行还存在“向会计师事务所出具不实回函”“向检查组提供隐瞒重要事实的材料”等非典型错误。

可以说从贷款资金流动问题,到财务信息造假,再到政治觉悟,厦门国际银行已经把“坑”踩了个遍,合规和风控成了筛子。

本次处罚,厦门银保监局决定对厦门国际银行没收违法所得157436.86元,处以罚款13814873.72元,合计罚没1397.23万元,创该行罚单记录新高;另对10人给与警告,2人并处罚款10万元。处罚决定日期为2022年6月28日。

近日,厦门国际银行回应媒体表示,“此次处罚是基于监管部门2020年对该行现场检查中发现的问题作出的,所涉及的业务均发生在2020年3月以前,截至目前已整改完成。”

尽管如此,罚单像雪花片一样飞来的厦门国际银行在内部治理、合规方面依然有很大的提升空间。2022年至今,厦门国际银行已累计收到8张罚单,被罚总金额约3036.49万元。

就在今年2月,厦门国际银行北京分行因发放流动资金贷款用于违规领域等12项违法违规事实,被北京银保监局罚款810万元。这意味着,该行在短短四个月内,已经两次被公开重罚,合计罚没2207.23万元。

可笑的是,一转眼,近日厦门国际银行居然荣膺“铁马”十佳中小银行奖,还是该行第四年获此奖项。

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多次卷入上市公司财务造假案

“如果你看见厨房里有一只蟑螂,那里面肯定不止一只!”据了解,在多起上市公司的财务造假案中,都曾出现过厦门国际银行的影子。

一代“鞋王”富贵鸟(01819.HK)在2018年爆发债务违约,并最终宣告破产。后来,富贵鸟被证监会查明公司债券存在虚假记载等违法事实,富贵鸟在债券“14富贵鸟”和“16富贵01”募集说明书中,分别隐瞒13亿元、24亿元对外担保,挪用募集资金用于购买理财产品或从事资金拆借。

根据福建证监局对审计机构毕马威出具的警示函,毕马威存在的问题为其2014年-2015年分别为富贵鸟及其子公司在厦门国际银行的存款进行了函证,却并未函证上述存款是否被质押、用于担保等其他限制使用。

这从侧面印证了富贵鸟及其子公司以存款质押给了厦门国际银行,为富贵鸟集团的借款提供担保。

2020年2月,踩雷的国元证券(行情000728,诊股)将“16富贵01”债券主承销商爱建证券,毕马威华振会计师事务所、厦门国际银行泉州分行、厦门银行(行情601187,诊股)漳州分行告上法庭,要求四被告连带赔偿其因购买“16富贵01”债券导致的损失7680.67万元、律师费 18万元及案件诉讼费。

国元证券指出,作为被函证对象,厦门国际银行泉州分行、厦门银行漳州分行未履行审慎经营义务、违规出具内容不实的银行询证函回复函件,并导致《募集说明书》出现虚假记载、重大遗漏。

由于该案件十分复杂,后来国元证券主动撤回上诉,但厦门国际银行配合富贵鸟财务信息造假被监管实锤。行政处罚信息显示,2019年5月21日,厦门国际银行泉州分行因出具虚假函证被泉州银保监局罚款40万元

能够看出,厦门国际银行这一次被监管部门认定“向会计师事务所出具不实回函”,几乎就是前次富贵鸟债券案的翻版。

不仅如此,近年广受关注的华仪电气康尼机电(行情603111,诊股)以及*ST康得等公司财务造假事件的爆发过程中,都出现了厦门国际银行的身影。

根据媒体报道,该行所扮演的角色也基本相似:为造假公司涉及违规担保的“高危”贷款需求提供贷款;一旦有风吹草动该银行就会提前将用作抵押担保的存款强制划走——这种操作模式常常将还未被踢爆的上市公司风险提前引爆。

在这些公司的暴雷过程中,厦门国际银行是否尽到了审查义务,真相有待进一步查验。

厦门国际银行的经营作风,从“酒局耳光”风波也可见一斑。2020年8月,网上曝出厦门国际银行新员工不喝领导敬酒被打耳光一事,引起网友热议。事件曝光后,涉事的北京分行对涉事领导进行停职并做出了绩效处罚。

当时中国银行(行情601988,诊股)业协会表示,这类轻描淡写的处罚,无异于罚酒三杯。看来,从内控问题到“八规”后依旧大搞酒桌应酬文化,厦门国际银行颇有“顶风作案”的传统。

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业绩下滑、上市坎坷

改革开放初期的1985年,在外资及合资企业日益增长的涉外金融需求下,厦门国际银行应运而生,是内地第一家中外合资银行,后于2013年从中外合资银行改制为中资城商行。

由于深具华侨基因和国际化资源禀赋,厦门国际银行形成了“以内地为主体、以港澳为两翼”的战略布局,此后经历了较为迅猛的扩张之路,2021年总资产规模首次跻身“万亿俱乐部”,最新总资产为1.12万亿元

但是近年来不断飞来的罚单也凸显出该行在相关业务整改、完善内部治理方面存在顽疾,内控能力亟需进一步提升。

与此同时,近年来,厦门国际银行业绩整体下行,同时资产质量也呈现出明显的下降趋势,这可能与房地产的深度绑定有关。经营压力的增大或成为厦门国际银行“铤而走险”的最大原因

2020年-2022年,厦门国际银行的收入从177.12亿元下降到171.28亿元,不良率却从0.84%上涨到1.26%,同时贷款拨备覆盖率逐年下降,近三年分别为259.8%、202.73%、168.42%,与城商行的平均水平不断拉开差距。

今年一季度,厦门国际银行营收35.7亿元,净利润13.23亿元,更是双双下滑。财报显示,一季度其发放贷款和垫款6161.02亿元,较上年末仅增长1.7%,信贷资产增幅明显较低。

对比来看,晚成立10多年的的厦门银行,2022年不良贷款率为0.86%,拨备覆盖率更是高达387.93%。虽然规模仅是厦门国际银行的三分之一,但无论是盈利能力还是资产质量都远高于后者。

更难堪的是,早在2007年,厦门国际银行就正式提出了A股上市计划,但是迟迟没有结果,成为唯一一家没有上市的万亿城商行。而厦门银行已于2020年成功登陆A股。

10年来,厦门国际银行从改制到不断增资扩股,一直在为上市做准备。3月16日,厦门银保监局已同意厦门国际银行将注册资本从138.25亿元增加至140.88亿元。注册制下,厦门国际银行最终能否如愿上市,备受关注。

我们注意到,今年1月19日,厦门国际银行刚刚接受章德春辞职,同意聘任曹云川出任行长。但是这位“70后少帅”接手后,开局十分不利

接下来的任期内,曹云川能否为前任善后,向外界塑造一家经营合规、风控严密、业绩提振并尽早上市的好银行形象,得打一个大大的问号。

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